성공적인 세금 환급을 위해 핀트가 준비한 연말정산 시리즈. 이번 마지막 파트에서는 연말정산 환급 혜택을 키우는 각종 보너스 팁을 알려드릴게요.

1. 고향사랑기부제

재작년부터 한 해의 끝자락에 10만 원을 지역에 기부하는 움직임이 나타나기 시작했어요. 2023년에 도입된 고향사랑기부제가 불과 2년 만에 직장인들 사이에서 연말에 안 하면 손해인 제도로 인식되기 시작한 건데요. 이 역시 연말정산 세액공제 혜택이 제공되기 때문이에요.

10만원 기부하면 10만원 환급

기부금 10만 원까지는 전액 세액공제 혜택이 주어져요. 이를 넘는 금액에 대해서는 16.5% 공제율이 적용되고요. 기부한 돈 그대로 돌려받는 단순한 제도였다면 큰 유인이 되지 못했을 거예요.

10만 원 기부 시 100% 환급에 더해 3만원 상당의 답례품도 받을 수 있는 점이 흥행 요인으로 작용했어요. 답례품에는 농/축산물, 수산물, 가공식품 등 지역 특산품 외에도 생활용품, 상품권 등 다양한 종류가 마련되어 있고요.

✋혜택 못 받는 경우도 있어요

얼핏 보면 소득 있는 직장인이 고향사랑기부제를 안 하면 무조건 손해인 듯 보이지만, 여기에도 예외는 있어요. 바로 소득 낮은 사회초년생이에요.

연말정산은 내야 할 세금을 구하기 위해 과세표준을 낮추는 소득공제를 거친 다음에 항목별로 세금을 깎는 구조를 띠어요. 그런데 산출세액에서 기납부세액을 뺀 결정세액 자체가 10만 원도 채 되지 않거나 0원인 경우가 있을 수 있어요. 실제로 국세청 자료를 보면 우리나라 근로소득자 10명 중 3~4명은 내야 할 세금이 없는 것으로 나타났어요.

따라서 지역 활성화를 위한 기부 목적이 아니라 답례품을 얻는 게 목적이라면 연말정산에서 납부할 세금이 얼마나 있는지 미리 시뮬레이션을 해보는 건 필수예요.

2. 만능 절세계좌 ‘ISA’

세액공제 파트에서 꼭 챙겨야 할 항목으로 연금계좌를 꼽았어요. 그에 버금가는 세제 혜택이 제공되는 계좌가 바로 ISA예요. 개별 종목은 담기 어려운 연금계좌와 달리, 주식(국내), 예적금 등 다양한 금융 상품을 담을 수 있는 게 특징이에요.

ISA의 대표적인 혜택으로는 비과세를 꼽을 수 있어요. 계좌에서 수익이 발생하면 200만 원까지는 세금을 내지 않아도 되는 거예요(서민형은 400만 원까지). 이를 초과하는 수익분에 대해서도 16.5%가 아닌 9.9%의 저율 분리과세 혜택이 제공되고요.

그만큼 다양한 혜택을 제공하는 계좌이지만, 연말정산 시 직접적인 혜택은 없지 않으냐고요? 맞기도 하고 아니기도 해요. 의무가입기간인 3년을 채우면 얘기가 달라지는 건데요.
만기 자금의 일부나 전부를 연금계좌로 옮기는 경우에 추가적인 세액공제 혜택을 받을 수 있어요. 한도는 이체 금액의 10%로 최대 300만 원으로 제한하고 있고요.

아직 ISA 계좌가 없다면 미리 개설해 두는 걸 추천해요. 나중에 연금계좌에 돈을 더 넣을 여력이 생겼을 때 세제 혜택도 같이 받을 수 있을 테니까요.

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3. 이직자의 연말정산

이직을 바라보는 시선이 변하면서 요즘은 예전보다 이직이 많아졌어요. 직장 한 곳에서 1년을 채우지 못하고 복수의 사업장에서 급여를 받는 분도 많아졌고요.

그나마 다행인 건 연도 중 퇴사를 하는 경우, 기존 회사에서 기본적인 수준에서 연말정산을 해준다는 건데요. 그럼에도 실제 각종 지출을 고려하지 않기에 소득공제와 세액공제를 받지 못함에 따라 결정세액이 실제 내야 할 세액보다 더 나올 수 있어요.

따라서 연도 중에 이직해서 중간 정산을 한다 해도 옮긴 회사에서 이듬해 최종 버전의 연말정산을 거쳐야 하죠. 그리고 이는 선택 사항이 아닌 필수 사항이기에 크게 염려할 필요는 없어요.

Tip. 이듬해 취직하는 경우

이직처를 구하지 않고 일단 연중 퇴사하는데 빨라야 내년에 재취업에 성공할 것 같다면? 회사를 그만두기 전에 소득공제 및 세액공제 내역을 증빙하는 서류를 준비해서 제대로 된 연말정산을 요청하는 게 좋아요.

기존 회사를 관두고 나면 연말정산 세무 대리인이 없어지는 셈인데, 사업자들이 하는 5월 종합소득세 신고서를 직장인이 하려면 여간 귀찮고 어려운 일이 아니기 때문이에요.

4. 출산 장려 의료비

조금만 주위를 둘러보면 요즘 신혼부부가 아이를 갖는 과정이 그리 녹록지 않다는 사실을 알 수 있어요. 해를 거듭할수록 우리나라 초산 연령이 상승하면서 난임 시술 역시 늘어나고 있기 때문이에요.

나라에서는 이렇게 임신에 어려움을 겪는 부부를 위해 출산 장려 차원에서 세제 혜택 통해 난임 시술비 일부를 지원하고 있어요. 일반 의료비는 공제율이 15%에 그치는 데 반해, 난임시술로 지출한 의료비라면 30% 공제율로 한도 없이 전액 공제되는데요(총급여 3% 초과 지출분).

단, 여기서 주의를 기울여야 할 게 있어요. 난임 시술비라고 해서 연말정산 간소화 서비스에서 구분되어 조회되진 않아요. 그렇기 때문에 병원에서 ‘난임 시술비 납부확인서’를 발급받아 제출해야 해요. 약간의 번거로움이 따르긴 하지만 세금 환급을 무려 두 배나 해주는 것이기 때문에 꼭 챙겨서 혜택 받는 게 좋아요.

핀트가 준비한 연말정산 시리즈 어떠셨나요? 다시 한 차례 더 연말정산 필수 용어부터 주요 공제 항목, 그리고 팁까지 숙지하고 연말정산을 대비해 보세요. 연말정산 내역이 반영되는 내년 2월 급여의 앞자리가 달라질지도 모르니까요.

1. 연말정산이 쉬워지는 용어 모음집
2. 쉽게 놓치는 연말정산 소득공제 항목
3. 쉽게 놓치는 연말정산 세액공제 항목
4. 놓치면 후회하는 연말정산 보너스 팁

디셈버앤컴퍼니 준법감시인 심사필 제2025-394호(2025.12.04 ~ 2028.12.03)
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